ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА к проекту решения районной Думы «Об утверждении бюджета муниципального образования Малмыжский муниципальный район Кировской области на 2023 год и плановый период 2024 и 2025 годов»
ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА
к проекту решения районной Думы «Об утверждении бюджета муниципального образования Малмыжский муниципальный район Кировской области на 2023 год и плановый период 2024 и 2025 годов»
Формирование бюджета района на 2023 год и на плановый период 2024 и 2025 годов осуществлялось в соответствии с действующими
и планируемыми к принятию нормативными правовыми актами, прогнозом социально-экономического развития области на 2023 год и на период
2024 и 2025 годов, муниципальными программами Малмыжского района.
Основные характеристики проекта бюджета района на 2023 год
и плановый период 2024 и 2025 годов
Исходя из подходов и особенностей формирования бюджета района на 2023 год и плановый период 2024 и 2025 годов, основные параметры проекта бюджета района прогнозируются в следующих объемах:
тыс. рублей
|
Наименование показателей |
Прогноз на 2023 год |
Прогноз на 2024 год |
Прогноз на 2025 год |
|
1.Доходы – всего, из них: |
585193,51 |
569440,17 |
574710,88 |
|
налоговые доходы |
93861,4 |
97961,94 |
101892,85 |
|
неналоговые доходы |
33180,31 |
32431,01 |
32864,71 |
|
безвозмездные поступления |
458151,8 |
439047,82 |
439953,32 |
|
2.Расходы – всего |
585981,03 |
574095,1 |
575852,15 |
|
3. Дефицит (профицит) |
-787,52 |
-4654,93 |
-1141,27 |
Доходы бюджета района на 2023 год
Доходы бюджета Малмыжского муниципального района на 2023 год и на плановый период 2024 и 2025 годов сформированы по показателям прогнозируемых объемов поступлений, представленных главными администраторами доходов бюджета Малмыжского района. Прогноз налоговых и неналоговых доходов бюджета базировался на показателях прогноза социально-экономического развития Малмыжского муниципального района и сценарных условий социально-экономического развития Кировской области на этот же период по базовому варианту.
При планировании доходов бюджета Малмыжского района учтены вступившие и вступающие в силу с 1 января 2023 года законодательные акты, предусматривающие внесение изменений и дополнений в налоговое и бюджетное законодательство.
С учетом вышеизложенных подходов в 2023 году доходы бюджета Малмыжского района прогнозируются в объеме 585193,51тыс. рублей, в том числе налоговые доходы в сумме 93861,4тыс. рублей, неналоговые доходы – 33180,31тыс. рублей, безвозмездные поступления – 458151,8тыс. рублей.
Структура и динамика доходов бюджета района к ожидаемой оценке поступлений доходов 2023 года сложилась следующим образом:
тыс. рублей
|
Показатели |
Оценка поступлений в 2022 году |
Структура, % |
Прогноз на 2023 год |
Структура, % |
Отклонение прогноза 2023 года к оценке 2022 года |
|
|
в сумме |
в % |
|||||
|
Доходы, всего |
601329,6 |
100,0 |
585193,51 |
100,0 |
-16136,09 |
97,3 |
|
в том числе: |
||||||
|
Налоговые доходы |
96612,4 |
16,1 |
93861,4 |
16,1 |
-2751,0 |
97,15 |
|
Неналоговые доходы |
28010,7 |
4,7 |
33180,31 |
5,7 |
-5169,61 |
118,46 |
|
Безвозмездные поступления |
476706,5 |
79,3 |
458151,8 |
78,2 |
-18554,7 |
96,1 |
В структуре доходов бюджета района 16,1 % от общего объема доходов составляет прогнозируемый объем налоговых доходов, 5,7 % – неналоговые доходы, 78,2 % – безвозмездные поступления.
В целом объем налоговых доходов на 2023 год, спрогнозирован в сумме 93 861,4 тыс. рублей, что ниже ожидаемой оценки поступлений текущего года на 2751,3 тыс. рублей (на 2,85%).
Объемы поступлений основных налоговых доходов на 2023 год представлены в нижеследующей таблице:
|
Наименование показателей |
Оценка поступле-ний в 2022 году |
Струк-тура, % |
Прогноз на 2023 год |
Струк-тура, % |
Отклонение прогноза 2023 года к оценке 2022 года |
|
|
в сумме |
в % |
|||||
|
Налоговые доходы всего, в том числе: |
96612,4 |
100,0 |
93861,4 |
100,0 |
2751,0 |
97,15 |
|
Налог на доходы физических лиц |
40690 |
42,1 |
40188,1 |
42,8 |
-501,9 |
98,8 |
|
Акцизы по подакцизным товарам |
7667,5 |
7,9 |
7201,3 |
7,7 |
-466,2 |
93,9 |
|
Налог, взимаемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения |
39200 |
40,5 |
36052,0 |
38,4 |
-3148 |
92,0 |
|
Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности |
0,9 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Единый сельскохозяйственный налог |
52,2 |
0,05 |
54,0 |
0,1 |
1,8 |
103,4 |
|
Налог, взимаемый в связи с применением патентной системы налогообложения |
1900,0 |
2,0 |
2514,0 |
2,7 |
614,0 |
132,3 |
|
Налог на имущество организаций |
5101,8 |
5,3 |
6115,0 |
6,5 |
1013,2 |
119,9 |
|
Госпошлина |
2000 |
2,1 |
1737,0 |
1,9 |
-263 |
86,85 |
Доходы от поступлений налога на доходы физических лиц
в бюджет района в 2023 году
Прогноз поступления налога по налоговым агентам рассчитан исходя из фонда оплаты труда прогнозируемого на 2023 год в объеме1825,4 млн. рублей (с динамикой роста к оценке 2022 года 109,65%). Также при расчете поступлений по налогу учитывался объем налоговых льгот (стандартные, социальные, имущественные, профессиональные вычеты), предусмотренных статьями 217 – 221 части второй Налогового кодекса Российской Федерации, сложившихся за отчетный финансовый год. При определении расчетной ставки налога были исключены поступления налога, носящие единовременный характер.
Поступления налога на доходы физических лиц с иных доходов,
в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со статьями 226.1, 227, 227.1 и 228 части второй Налогового кодекса Российской Федерации, прогнозировались исходя из налоговой базы отчетного налогового периода.
В прогнозном периоде на 2023 -2025 годы не учтены поступления НДФЛ, в части налоговой базы, превышающей 5000 000 рублей, в связи с прогнозируемым снижением оборотов по доходам налогоплательщика.
В результате поступления налога на доходы физических лиц на 2023 год прогнозируются в сумме 40 188,1 тыс. рублей, что ниже ожидаемой оценки текущего года на 1,2 % или на 501,9 тыс. рублей.
Доходы от уплаты акцизов на нефтепродукты
в бюджет района в 2023 году
Поступления доходов от уплаты акцизов на нефтепродукты прогнозировались министерством финансов области по показателям проекта федерального закона «О федеральном бюджете на 2023 год и на плановый период 2024 и 2025 годов».
В параметрах прогнозируемых поступлений учтено сохранение на период сохранение до 2025 года включительно норматива отчислений в бюджеты субъектов Российской Федерации от акцизов на нефтепродукты – 74,9% в соответствии с проектом Федерального закона «О внесении изменений в Бюджетный кодекс Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации, приостановлении действия отдельных положений Бюджетного кодекса Российской Федерации и об установлении особенностей исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации в 2023 году.
Прогнозируемый объем поступлений в 2023 году составляет 7201,3 тыс. рублей с уменьшением к оценке текущего года на 466,2 тыс. рублей или на
6,1 %.
Доходы от поступлений налога, взимаемого в связи применением
упрощенной системы налогообложения, в бюджет района в 2023 году
Поступления налога, взимаемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения, прогнозировались администратором поступлений- налоговой инспекцией по результатам декларирования за 2021 год. При расчете прогноза на 2023 год учтены следующие факторы, оказывающие влияние на величину налогооблагаемой базы:
В бюджет района зачисляется 100% налога.
В результате поступления налога, взимаемого при применении упрощенной системы налогообложения, на 2023 год прогнозируются
в объеме 36 052,0 тыс. рублей, что ниже ожидаемой оценки текущего года на 3148,0 тыс. рублей, или на 8 %.
Единый сельскохозяйственный налог в 2023 году
Прогноз поступления налога произведен исходя из начислений налога за отчетный финансовый год, по данным налоговой отчетности с применением коэффициентов роста (снижения) прибыли прибыльных предприятий сельского хозяйства.
Прогнозируемый объем поступлений в 2023 году составляет 54,0 тыс. рублей с ростом к оценке текущего года на 1,8 тыс. рублей или на 3,4 %
Налог, взимаемый в связи с применением патентной системы налогообложения в 2023 году
Прогноз поступления налога, взимаемого в связи с применением патентной системы налогообложения, рассчитан исходя из суммы исчисленного налога в отчетном финансовом году по данным налоговой отчетности с применением коэффициентов – дефляторов отчетного финансового года и прогнозируемого периода, а также коэффициента роста (снижения) количества выданных патентов на предстоящий финансовый год.
В результате поступления налога, взимаемого в связи с применением патентной системы налогообложения, на 2023 год прогнозируются
в объеме 2514,0 тыс. рублей, что выше ожидаемой оценки текущего года на 614,0 тыс. рублей (32,3%).
Доходы от поступлений налога на имущество организаций
в 2023 году
Администратором поступлений прогноз поступлений налога на 2023 год базировался на показателях налоговой базы отчетного налогового периода – 2021 года по объектам недвижимого имущества и по объектам торгово-офисной недвижимости, облагаемых по кадастровой стоимости.
В параметрах прогнозируемых поступлений учтено:
прогнозируемый темп роста остаточной балансовой стоимости основных фондов по Малмыжскому району на 2023 год к оценке 2021 года.
прогнозируемый объем недопоступления налога в связи с введением льгот в отношении объектов газификации, организаций потребительской кооперации, а также продление действия налоговых ставок в отношении торгово-офисных объектов недвижимости, облагаемых по кадастровой стоимости.
Исходя из установленных нормативов отчислений в бюджет района (20%) поступления налога на имущество организаций на 2023 год прогнозируются в объеме 6115,0 тыс. рублей, что выше оценки текущего года на 1013,2 тыс. рублей (на 19,9%).
Госпошлина в 2023 году
Расчет прогноза государственной пошлины, по делам рассматриваемым в судах общей юрисдикции, мировыми судьями произведен исходя из динамики поступлений за 3 года и ожидаемой оценки поступления в текущем году.
Объем поступлений в 2023 году прогнозируется с уменьшением роста к оценке 2022 года и составляет 1737,0 тыс. руб., что ниже оценки текущего года на 263,0 тыс. рублей (на 13,35%).
Расчет прогноза неналоговых доходов произведен главными администраторами данных доходов в соответствии с разработанными и утвержденными методиками планирования (алгоритмами расчетов) администрируемых доходов.
Объем неналоговых доходов на 2023 год прогнозируется в сумме
33 180,31 тыс. рублей, что выше оценки поступлений текущего года
на 5169,61 тыс. рублей (на 18,5 %).
Объемы поступлений основных неналоговых доходов на 2023 год представлены в нижеследующей таблице.
тыс. рублей
|
Наименование показателей |
Оценка поступле-ний в 2022 году |
Струк-тура, % |
Прогноз на 2023 год |
Струк-тура, % |
Отклонение прогноза 2023года к оценке 2022 года |
|
|
в сумме |
в % |
|||||
|
Неналоговые доходы всего, в том числе: |
28 010,7 |
100,0 |
33180,31 |
100,0 |
5169,61 |
118,5 |
|
Доходы, получаемые в виде арендной платы за земельные участки |
1706,1 |
6,1 |
2717,0 |
8,2 |
1010,9 |
159,3 |
|
Доходы от сдачи в аренду имущества |
4150,0 |
14,8 |
4714,9 |
14,2 |
564,9 |
113,6 |
|
Прочие поступления от использования имущества |
111,3 |
0,4 |
126,7 |
0,4 |
15,4 |
113,8 |
|
Плата за негативное воздействие на окружающую среду |
149,3 |
0,5 |
244,8 |
0,7 |
95,5 |
163,9 |
|
Доходы от платных услуг |
19275,3 |
68,8 |
22453,9 |
67,7 |
4505,5 |
116,5 |
|
Доходы от компенсации затрат государства |
1276,7 |
4,5 |
1326,9 |
3,9 |
50,2 |
103,9 |
|
Доходы от продажи имущества |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Доходы от продажи земельных участков |
220,0 |
0,8 |
140,5 |
0,4 |
-79,5 |
63,9 |
|
Штрафы, санкции, возмещение ущерба |
700 |
2,5 |
195,8 |
0,6 |
-504,2 |
27,9 |
|
Порчие неналоговые доходы |
422,0 |
1,5 |
1259,8 |
3.9 |
837,8 |
298,5 |
Расчет прогноза неналоговых доходов произведен главными администраторами данных доходов с учетом изменений законодательства и других особенностей, обусловивших динамику их поступления.
Расчет прогноза поступления в части использования имущества, находящегося в муниципальной собственности, произведен главным администратором доходов бюджета района - администрацией Малмыжского района (отделом по управлению имуществом и земельными ресурсами администрации района).
Расчет прогноза платы за негативное воздействие на окружающую среду произведен Министерством охраны окружающей среды Кировской области. Учтена выдача разрешительных документов на сброс загрязняющих веществ в водные объекты, в атмосферный воздух стационарными объектами и плата за размещение.
По остальным неналоговым доходам, не имеющим постоянного характера поступлений и твердо установленных ставок, расчет прогноза произведен финансовым управлением администрации Малмыжского района исходя из фактических поступлений за отчетный финансовый год или оценки текущего года. Посмотреть методику
Из неналоговых доходов рост прогноза к ожидаемой оценке текущего года планируется по доходам, получаемым в виде арендной платы за земельные участки на 1010,9 тыс. рублей (на 59,3 %), по доходам от сдачи в аренду имущества на 564,9 тыс.рублей (или на 13,9%), по прочим поступлениям от использования имущества на 15,4 тыс. рублей (на 13,8%), по Плате за негативное воздействие на окружающую среду на 95,5 тыс.рублей или на 63,9%, доходы от платных услуг 4505,5 тыс. руб.(на 16,5%),,доходы от компенсации затрат государства 50,2 тыс. руб.(на 3,9%)%)
По остальным неналоговым доходам прогнозные показатели снижены: по доходам от продажи земельных участков на 79,5 тыс. рублей (на 36,1%), по штрафам на 504,2 тыс. рублей (на 72,1 %).
Поступления не планируются по доходам от продажи имущества из-за отсутствия предложений со стороны потенциальных покупателей.
Параметры налоговых и неналоговых доходов бюджета района на 2023 год и плановый период 2024 и 2025 годов в разрезе источников приведены в приложении № 1 к настоящей пояснительной записке.
Безвозмездные поступления
Формирование безвозмездных поступлений осуществлялось в соответствии с проектом областного бюджета на 2023 год и плановый период 2024 и 2025 годов.
Областные средства, направляемые в рамках межбюджетных отношений, учтены только по отдельным направлениям, так как распределение указанных средств будет осуществляться Правительством Кировской области в последующий период. В дальнейшем объем безвозмездных поступлений будет уточняться.
тыс. рублей
|
Ожидаемая оценка на 2022 год |
Прогноз на 2023 год |
|
|
Безвозмездные поступления, всего |
476 806,5 |
458 151,8 |
|
в том числе: |
||
|
Дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности |
100 522,0 |
122 852,0 |
|
Субсидии бюджетам субъектов Российской Федерации и муниципальных образованийна |
160 709,8 |
113395,0 |
|
Субвенции бюджетам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований |
198 742,0 |
207 626,5 |
|
Иные межбюджетные трансферты |
15 631,2 |
13867,9 |
|
Безвозмездные поступления от негосударственных организаций |
0 |
0 |
|
Прочие безвозмездные поступления |
1201,5 |
410,4 |
|
Доходы бюджетов от возврата остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет |
0 |
0 |
|
Возврат прочих остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет из бюджетов муниципальных районов |
0 |
0 |
В проекте бюджета района не предусмотрены субсидии и иные межбюджетные трансферты, которые распределяются Правительством Кировской области в течение финансового года, что обусловливает снижение безвозмездных поступлений по сравнению с ожидаемой оценкой текущего года.
В целях финансового обеспечения дорожной деятельности в составе бюджета района сформирован дорожный фонд Малмыжского района Кировской области.
Прогнозируемые объемы доходов бюджета района по акцизам на нефтепродукты в сумме 7201,3 тыс. рублей включены в дорожный фонд Малмыжского района Кировской области.
РАСХОДЫ БЮДЖЕТА МАЛМЫЖСКОГО РАЙОНА на 2022
Формирование расходной части бюджета проведено в соответствии с действующим законодательством, проектом закона области об областном бюджете на 2023год и на плановый период 2024 и 2025 годов, а также в соответствии с Методикой планирования бюджетных ассигнований бюджета района с учетом следующих основных подходов.
1 Расходы на заработную плату с начислениями работникам учреждений бюджетной сферы и органов местного самоуправления предусмотрены в условиях 2022 года с учетом данных, представленных министерством финансов Кировской области при расчете субсидии на выполнение расходных обязательств.
2. Расходы на оплату коммунальных услуг муниципальных учреждений предусмотрены с учетом роста тарифов на планируемый период по данным региональной службы по тарифам Кировской области.
3. На оплату налогов, сборов и иных обязательных платежей определяет ГРБС;
4. Все остальные расходы, связанные в том числе с материальными затратами муниципальных учреждений, предусмотрены без учета индексации на уровне плановых назначений текущего года.
5. Обеспечение в полном объеме софинансирования к средствам федерального и областного бюджетов в соответствии с условиями предоставления межбюджетных трансфертов.
6. Расходы дорожного фонда определены исходя из прогнозируемых доходов районного бюджета и межбюджетных трансфертов из областного бюджета.
7. Сохранены основные подходы по формированию межбюджетных трансфертов бюджетам поселений.
Объем расходов бюджета района на 2023 год предусматривается в сумме 585981,03 тыс. рублей, в том числе в разрезе отраслевой структуры:
|
Наименование показателей |
РзПрз |
2023 |
2024 |
2025 |
|
ВСЕГО РАСХОДОВ |
585981,03 |
574095,1 |
575852,15 |
|
|
Общегосударственные вопросы |
0100 |
54157,95 |
58151,25 |
67936,15 |
|
Национальная безопасность и правоохранительная деятельность |
0300 |
2989,14 |
1965,7 |
1965,7 |
|
Национальная экономика |
0400 |
47098,4 |
45976,0 |
44807,4 |
|
Жилищно-коммунальное хозяйство |
0500 |
0 |
0 |
0 |
|
Охрана окружающей среды |
0600 |
244,81 |
244,81 |
244,81 |
|
Образование |
0700 |
355818,9 |
347627,17 |
337855,83 |
|
Культура, кинематография |
0800 |
52997,58 |
49175,12 |
49336,91 |
|
Социальная политика |
1000 |
25058,55 |
23197,35 |
25971,55 |
|
Физическая культура и спорт |
1100 |
150,0 |
150,0 |
150,0 |
|
Обслуживание государственного и муниципального долга |
1300 |
1200,0 |
500,0 |
500,0 |
|
Межбюджетные трансферты общего характера бюджетам бюджетной системы Российской Федерации |
1400 |
46265,7 |
47107,7 |
47083,8 |
Сведения о расходах бюджета района по разделам и подразделам классификации расходов представлены в приложении № 2 к пояснительной записке.
Как и в предыдущие годы сохранена социальная направленность бюджета. Расходы на социально-культурную сферу в 2023 году запланированы в сумме 434025,03 тыс. рублей или 74,1 % от всей суммы расходов.
Как и в текущем году, бюджет района на предстоящий период является программным. В 2023 году предусмотрены расходы на реализацию 15 муниципальных программ.
Паспорта муниципальных программ предоставлены одновременно с проектом решения районной Думы о бюджете района на 2023 год.
|
Наименование муниципальной программы |
2023 год |
2024 год |
2025 год |
|
МП «Развитие образования в Малмыжском районе» |
368582,41 |
359259,68 |
352220,44 |
|
МП «Развитие культуры в Малмыжском районе» |
64169,88 |
59907,82 |
60111,71 |
|
МП «Развитие муниципального управления в муниципальном образовании Малмыжский муниципальный район Кировской области» |
40877,79 |
37601,19 |
38599,89 |
|
МП «Управление муниципальными финансами и регулирование межбюджетных отношений» |
55170,2 |
63059,3 |
71821,6 |
|
МП «Повышение эффективности реализации молодежной политики в Малмыжском районе» |
69,0 |
19,0 |
19,0 |
|
МП «Развитие физической культуры и спорта» |
150,0 |
150,0 |
150,0 |
|
МП «Обеспечение безопасности и жизнедеятельности населения Малмыжского района» |
5104,14 |
1980,7 |
1980,7 |
|
МП «Поддержка социально ориентированных некоммерческих организаций в муниципальном образовании Малмыжский муниципальный район» |
107,0 |
107,0 |
107,0 |
|
МП «Развитие общественной инфраструктуры в муниципальном образовании Малмыжский муниципальный район Кировской области» |
739,8 |
0,0 |
0,0 |
|
МП «Развитие транспортной системы в Малмыжском районе» |
44860,3 |
45871,3 |
44713,9 |
|
МП «Профилактика правонарушений и преступлений в Малмыжском районе Кировской области» |
44,5 |
44,5 |
44,5 |
|
МП «Поддержка и развитие малого предпринимательства в Малмыжском районе Кировской области» |
10 |
10 |
10 |
|
МП «Развитие агропромышленного комплекса в Малмыжском районе» на 2014-2025 годы |
1154,1 |
1120,7 |
1109,5 |
|
МП «Управление муниципальным имуществом» |
2554,0 |
2576,0 |
2576,0 |
|
МП «Комплексная система обращения с твердыми коммунальными отходами» |
744,81 |
744,81 |
744,81 |
Вне рамок муниципальных программ предусмотрены расходы районной Думы, расходы на содержание контрольно-счетной комиссии.
Расходы по разделу 01 «Общегосударственные вопросы».
При определении расходов на управление учтены основные подходы формирования бюджета, предусмотренные для муниципальных учреждений Фонд оплаты труда рассчитан исходя из нормативов установленных правительством Кировской области на оплату труда депутатов, выборных должностных лиц ОМСУ, муниципальных служащих. Индексация фондов оплаты труда органов местного самоуправления не предусмотрена.
|
Общий объем расходов по разделу предусмотрен на 2023 год в сумме 54157,95 тыс. рублей. Расходы по подразделам и сравнительные характеристики сложились следующим образом: (тыс. рублей)
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
По подразделу 0104 «Функционирование Правительства Российской Федерации, высших исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации, местных администраций» объем расходов в проекте бюджета района на 2023 год на содержание и обеспечение деятельности администрации района предусмотрено 33703,85 тыс. рублей. В этом же подразделе учтены расходы, производимые за счет средств областного бюджета:
расходы на содержание сектора сельского хозяйства и продовольствия администрации Малмыжского района – 1101,0 тыс. рублей,
комиссии по делам несовершеннолетних и защите их прав – 1013,0 тыс. рублей,
расходы на осуществление деятельности по опеке и попечительству – 1323,0 тыс. рублей.
По подразделу 0106 «Обеспечение деятельности финансовых, налоговых и таможенных органов и органов финансового (финансово-бюджетного) надзора» предусмотрены расходы в сумме 1513,1 тыс. рублей на содержание контрольно - счетной комиссии Малмыжского района.
По разделу 0111 «Резервные фонды» расходы на 2023 и плановый период учтены расходы в сумме 1000,0 тыс. рублей.
По подразделу 0113 «Другие общегосударственные вопросы» отражены расходы, связанные с руководством и управлением в сфере установленных функций на 2023 год составят 16324,5 тыс. рублей, в т.ч. на обеспечение деятельности МКУ "Служба хозяйственного обеспечения администрации Малмыжского района – 13216,0 тыс. руб, в части управления муниципальным имуществом: расходы на поддержание муниципального имущества в надлежащем состоянии и содержание зданий, находящихся в муниципальной собственности. проведение земельного контроля, подготовку процедур приватизации муниципального имущества, Малмыжского района и предоставления его в аренду (0113) в сумме 2494,0 тыс.рублей.
По разделу 03 «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» предусмотрены расходы в сумме 2989,7 тыс. руб. Из них на содержание единой дежурно-диспетчерской службы – 1930,1 тыс. руб., на проведение мероприятий по созданию безопасной зоны отдыха на воде – 1000,0 тыс. руб., на организацию деятельности народных дружин – 23,44 (из них субсидия областного бюджета – 23,2 тыс. руб.)
Общий объем расходов по разделу 04 «Национальная экономика» на 2023 год запланирован в объеме 47098,4 тыс. рублей.
тыс. рублей
|
РАСХОДЫ |
2023, тыс. руб. |
% в общем объеме расходов |
|
|
|
Итого по разделу |
47098,4 |
100 |
|
|
|
Сельское хозяйство и рыболовство |
2168,1 |
4,6 |
|
|
|
Транспорт |
4500,0 |
9,6 |
||
|
Дорожное хозяйство (дорожные фонды) |
40360,3 |
85,7 |
||
|
Другие вопросы в области национальной экономики |
70,0 |
0,1 |
|
|
Расходы по разделу 04 «Национальная экономика» запланированы в сумме 47098,4 тыс. руб.
Расходы по подразделу 04 05 «Сельское хозяйство и рыболовство» запланированы в 2023 году в сумме 2168,1 тыс. рублей.
В данном подразделе, предусмотрены:
субвенции на возмещение части затрат на уплату по инвестиционным кредитам в агропромышленном комплексе в сумме 53,1 тыс.рублей,
субвенция по защите населения от болезней, общих для человека и животных, в части организации и содержания скотомогильников (биотермических ям), ликвидации закрытых скотомогильников на территории муниципальных районов и городских округов в соответствии с требованиями действующего ветеринарного законодательства Российской Федерации и Кировской области на 2023 год в сумме 2115,0 тыс. рублей
В целях создания условий для предоставления транспортных услуг населению в границах Малмыжского района по подразделу 0408 «Транспорт» на очередной финансовый год предусмотрено 4500,0 тыс. рублей.
По подразделу 04 09 «Дорожное хозяйство» предусмотрено расходы в 2023 году в объеме 40360,3 тыс. рублей, из них за счет субсидии из областного бюджета на содержание и ремонт автомобильных дорог общего пользования местного значения на 2023 год запланировано 33159,0 тыс. рублей. За счет дифференцированных нормативов отчислений в бюджеты муниципальных образований от акцизов на нефтепродукты в 2023 году, на ремонт, содержание дорог будет направлено 7201,3 тыс. рублей.
На другие вопросы в области национальной экономики (раздел 0412) на 2023 год предусмотрено 70,0 тыс.рублей.
Расходы по разделу 06 «Охрана окружающей среды» на выполнение природоохранных мероприятий за счет экологических платежей предусмотрены в сумме 244,81 тыс. руб.
В разделе 07 «Образование» отражены расходы на осуществление деятельности в сфере образования и включены расходы, связанные с руководством и управлением в сфере образования.
Общая планируемая сумма расходов по данному разделу на 2023 год запланирована в сумме 355818,9 тыс. рублей.
|
РАСХОДЫ |
2023, тыс. руб. |
% в общем объеме расходов |
|
Итого по разделу |
355818,9 |
100 |
|
Дошкольное образование
|
80986,4 |
22,8 |
|
Общее образование |
243119,23 |
68,3 |
|
Дополнительное образование детей |
24275,9 |
6,8 |
|
Профессиональная подготовка, переподготовка и повышение квалификации |
72,44 |
|
|
Молодежная политика и оздоровление детей |
467,98 |
0,1 |
|
Другие вопросы в области образования |
6986,95 |
2,0 |
По подразделу 0701 «Дошкольное образование» на 2023 год предусмотрены расходы на содержание 8 дошкольных учреждений района в объеме 80986,4 тыс. рублей, из них за счет субвенции из областного бюджета на получение общедоступного и бесплатного дошкольного образования в муниципальных дошкольных образовательных организациях в сумме 28574,2 тыс. рублей.
По подразделу 0702 «Общее образование 243119,23 тыс. рублей. Расходы за счет субвенции областного бюджета на получение общедоступного и бесплатного образования в муниципальных общеобразовательных организациях на 2023 год предусмотрены в сумме 147547,0 тыс. рублей.
На организацию бесплатного горячего питания обучающихся, получающих начальное общее образование в муниципальных образовательных организациях предусмотрено за счет всех уровней бюджета 8930,6 тыс. рублей.
На предоставление бесплатного горячего питания детям военнослужащих – 47,3 тыс. руб.
На ежемесячное денежное вознаграждение за классное руководство педагогическим работникам государственных и муниципальных общеобразовательных организаций в бюджете запланировано межбюджетных трансфертов на сумму 12967,9 тыс. рублей.
На выплату компенсации за работу по подготовке и проведению государственной аттестации по образовательным программам основного общего и среднего общего образования педагогическим работникам муниципальных образовательных организаций, участвующим в проведении указанной итоговой аттестации в сумме 237,4 тыс. рублей.
На реализацию мероприятий по подготовке образовательного пространства в муниципальных общеобразовательных организациях, на базе которых создаются центры образования естественно-научной и технологической направленности «Точка роста» - 1212,4 тыс. рублей.
По подразделу 0703 «Дополнительное образование детей» предусмотрены расходы на содержание учреждений дополнительного образования( Дома детского творчества, спортивной школы и музыкальной школы) в сумме 24275,9 тыс. рублей.
В том числе предусмотрено предоставление субсидии социально ориентированной организации поддержки и развития инициатив детей и молодежи "Современные тенденции" в объеме 900,0 тыс.рублей на финансовое возмещение затрат, связанных с реализацией проекта по обеспечению развития системы дополнительного образования детей посредством внедрения механизма персонифицированного финансирования в Малмыжском районе.
На финансовую поддержку детско-юношеского спорта за счет средств областного бюджета предусмотрено 500,0 тыс. рублей
На подготовку и повышение квалификации лиц, замещающих муниципальные должности, и муниципальных служащих (подраздел 0705) в сумме 72,44 тыс.рублей.
По подразделу 0707 «Молодежная политика и оздоровление детей» на 2023 год 467,98 тыс. рублей, в том числе средства областного бюджета на оплату стоимости питания детей в оздоровительных учреждениях с дневным пребыванием детей – 350,48 тыс. рублей.
По подразделу 0709 «Другие вопросы в области образования» предусмотрены расходы на содержание централизованной бухгалтерии и методического кабинета управления образования администрации Малмыжского района. Расходы запланированы по 6986,95 тыс. рублей.
В разделе 08 «Культура, кинематография» отражены планируемые расходы на поддержку культуры в сумме 52997,58 тыс. рублей.
На поддержку и развитие народного творчества и досуговой деятельности предусмотрено 26913,66 тыс. рублей, из них на расходы по проведению районных мероприятий «Сабантуй» и «Казанская» запланировано 143,0 тыс. рублей, расходы, связанные с созданием условий показа национальных фильмов запланированы в сумме 890,5 тыс. рублей.
Субсидия областного бюджета на поддержку отрасли культуры на ПСД Савальского ДК – 3606,06 тыс. руб.
В целях реализации государственной программы Кировской области «Содействие развитию гражданского общества, поддержка социально ориентированных некоммерческих организаций и укрепление единства российской нации» за счет средств областного бюджета на проведение национального праздника «Сабантуй» предусмотрено 400,0 тыс. рублей.
На научно-просветительскую и образовательную деятельность музея предусмотрено 5135 тыс. рублей.
На обеспечение уставной деятельности организации библиотечного обслуживания предусмотрено 17265,01 тыс. рублей, из них субсидия на поддержку отрасли культуры – 161,41 тыс. рублей.
На другие вопросы в области культуры (на обеспечение финансовой деятельности отдела бухгалтерского учета и отчетности) предусмотрено 3683,91 тыс. рублей.
|
РАСХОДЫ |
2023, тыс. руб. |
% в общем объеме расходов |
|
Итого |
52997,58 |
100 |
|
Поддержка и развитие народного творчества и досуговой деятельности |
26913,66 |
50,7 |
|
Научно-просветительская и образовательная деятельность музея |
5135,0 |
9,7 |
|
Организация библиотечного обслуживания |
17265,01 |
32,6 |
|
Другие вопросы в области культуры, кинематографии |
3683,91 |
7,0 |
Общий объем расходов по разделу 10 «Социальная политика» на 2023 год составляет 25058,55 тыс. рублей,
(тыс. рублей)
|
РАСХОДЫ |
2023, тыс. руб. |
% в общем объеме расходов |
|
|
|
|
||||
|
Итого по разделу |
25058,55 |
100 |
|
|
|
Пенсионное обеспечение |
3933,2 |
15,7 |
|
|
|
Социальное обеспечение населения, в том числе за исключением расходов на субсидии по ЖКУ |
8767,0 |
35,0 |
|
|
|
Охрана семьи и детства |
12236,35 |
48,8 |
||
|
Другие вопросы в области социальной политики |
122,0 |
0,5 |
|
|
По подразделу 1001 «Пенсионное обеспечение» предусмотрены выплаты пенсий муниципальным служащим в сумме 3933,2 тыс. рублей.
По подразделу 1003 «Социальное обеспечение населения» предусмотрены расходы в сумме 8767,0 тыс. рублей, из них:
- на выполнение государственных полномочий по возмещению расходов, связанных с предоставлением специалистам образовательных учреждений бесплатной жилой площади с отоплением и освещением в сельских населенных пунктах на 2023 год – 8265,0 тыс. рублей;
- на частичную компенсацию расходов на оплату жилого помещения и коммунальных услуг– 502,0 тыс. рублей.
По подразделу 1004 «Охрана семьи и детства» предусмотрены расходы в размере 12236,35 тыс.рублей, в том числе за счет средств областного бюджета:
-на обеспечение жилыми помещениями детей – сирот, детей, оставшихся без попечения родителей, а также детей, находящихся под опекой в соответствии с Законов Кировской области "О социальной поддержке детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, лиц из числа детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, детей, попавших в сложную жизненную ситуацию– 3943,1 тыс. рублей.( 5 квартир)
-на содержание ребенка в семье опекуна и приемной семье, а также вознаграждение приемному родителю на 2023 год в объеме 6212,0 тыс. рублей.
- на выплату компенсации платы, взимаемой с родителей за присмотр и уход за детьми в образовательных организациях, реализующих образовательную программу дошкольного образования на 2023 год в объеме 2134,9 тыс. рублей.
По подразделу «Другие вопросы социальной политики», как и в предыдущие годы, предусматриваются субсидии некоммерческим предприятиям: Совету ветеранов войны и труда и Общественной организации всероссийского общества инвалидов в сумме 90 тыс. рублей, а также расходы на закупку товаров, работ и услуг в сумме 15 тыс. рублей.
По разделу 11 «Физическая культура и спорт» расходы запланированы на реализацию муниципальной программы на 2023 год в сумме 150,0 тыс. рублей.
По разделу 13 «Обслуживание государственного и муниципального долга» расходы предусмотрены в объеме 1200,0 тыс. рублей. который рассчитан исходя из объема муниципальных заимствований в коммерческих банках.
По разделу 14 «Межбюджетные трансферты общего характера бюджетам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований» расходы запланированы на 2023 год в сумме 46265,7 тыс. рублей в бюджеты городского и сельских поселений. Расходы по данному разделу сформированы с учетом требований Бюджетного кодекса Российской Федерации, Закона Кировской области «О межбюджетных отношениях в Кировской области», и Положения о межбюджетных отношениях в муниципальном образовании Малмыжский муниципальный район Кировской области.
Из общего объема расходов наибольшее финансирование в 2023 году предусмотрено учреждениям образования 60,7%, культуры 9,0 %, национальную экономику 80,0%, управление 9,2 %,
ИСТОЧНИКИ ПОКРЫТИЯ ДЕФИЦИТА РАЙОННОГО БЮДЖЕТА на 2023 год
Расходы бюджетов района на 2023 год не обеспечиваются плановыми доходами, в результате дефицит районного бюджета сложился в объеме на 410,22 тыс. рублей.
Основным источником покрытия дефицита бюджета района в 2023 году являются кредиты кредитных организаций, а также остатки средств на счетах.
ОСНОВНЫЕ ПОДХОДЫ И ХАРАКТЕРИСТИКИ БЮДЖЕТА РАЙОНА НА ПЛАНОВЫЙ ПЕРИОД 2024 И 2025 ГОДОВ
Параметры бюджета района на плановый период определены в следующих объемах:
на 2024 год по доходам в сумме 569440,17 тыс. рублей, по расходам – 574095,1 тыс. рублей, с дефицитом -4654,93 тыс. рублей.
на 2025 год по доходам в сумме 574710,88 тыс. рублей, по расходам –575852,15 тыс. рублей, с дефицитом -1141,27 тыс. рублей.
Структура и динамика прогнозируемых объемов поступлений доходов в плановом периоде представлены в следующей таблице.
тыс. рублей
|
Показатель |
Прогноз 2024года |
Струк-тура, % |
Прогноз 2025 года |
Струк-тура, % |
Отклонение прогноза 2024 года от прогноза 2023 года |
Отклонение прогноза 2025 года от прогноза 2024 года |
||
|
сумма |
% |
сумма |
% |
|||||
|
Доходы, всего |
569440,17 |
100 |
574710,88 |
100 |
15753,34 |
97,3 |
5270,71 |
100,9 |
|
в том числе: |
||||||||
|
Налоговые доходы |
97961,94 |
17,2 |
101892,85 |
17,7 |
4100,54 |
104,4 |
3930,91 |
104,0 |
|
Неналоговые доходы |
32431,01 |
5,7 |
32864,71 |
5,7 |
-749,3 |
97,7 |
433,7 |
101,3 |
|
Безвозмездные поступления |
439047,22 |
77,1 |
439953,32 |
76,6 |
-19104,58 |
95,8 |
906,1 |
100,2 |
В плановом периоде 2024 и 2025 годов прогнозируется ежегодный рост по налоговым и неналоговым доходам.
Динамика основных налоговых и неналоговых доходов бюджета района в плановом периоде представлена в следующей таблице.
тыс. рублей
|
Наименование показателей |
Прогноз на 2024 год |
Прогноз на 2025 год |
Темп роста прогноза 2024 года к прогнозу 2023 года, % |
Темп роста прогноза 2025 года к прогнозу 2024 года, % |
|
Налоговые и неналоговые доходы всего, в том числе: |
130392,95 |
134757,56 |
102,6 |
103,3 |
|
Налог на доходы физических лиц |
42840,12 |
45195,46 |
106,6 |
105,5 |
|
Доходы от уплаты акцизов на нефтепродукты |
7512,32 |
7928,89 |
104,3 |
105,5 |
|
Налог, взимаемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения |
36774,0 |
37509,0 |
102,0 |
102,0 |
|
Единый сельскохозяйственный налог |
55,5 |
57,5 |
102,8 |
103,6 |
|
Налог, взимаемый в связи с применением патентной системы налогообложения |
2614,0 |
2719,0 |
104,0 |
104,0 |
|
Налог на имущество организаций |
6360,0 |
6605,0 |
104,0 |
103,9 |
|
Госпошлина |
1806,0 |
1878,0 |
104,0 |
103,9 |
|
Доходы, получаемые в виде арендной платы за земельные участки |
2717,0 |
2717,0 |
100,0 |
100,0 |
|
Доходы от сдачи в аренду имущества |
4714,9 |
4714,9 |
100,0 |
100,0 |
|
Прочие поступления от использования имущества |
146,7 |
166,7 |
115,8 |
113,6 |
|
Плата за негативное воздействие на окружающую среду |
244,81 |
244,81 |
100,0 |
100,0 |
|
Доходы от платных услуг |
22988,99 |
23358,9 |
102,4 |
101,6 |
|
Доходы от компенсации затрат государства |
1367,40 |
1407,1 |
103,1 |
102,9 |
|
Доходы от продажи земельных участков |
52,0 |
52,0 |
37,0 |
100,0 |
|
Штрафы, санкции, возмещение ущерба |
199,3 |
203,3 |
101,8 |
100,0 |
На плановый период объем безвозмездных поступлений запланирован на 2024 год в сумме 439047,22тыс. рублей и на 2025 год в сумме 439953,32 тыс. рублей.
тыс. рублей
|
Наименование |
Прогноз на 2024 год |
Прогноз на 2025 год |
|
Безвозмездные поступления, всего |
439047,22 |
439953,32 |
|
в том числе: |
||
|
Дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности |
102808,0 |
104493,0 |
|
Субсидии бюджетам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований |
118923,92 |
115380,02 |
|
Субвенции бюджетам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований |
203537,0 |
206302,0 |
|
Иные межбюджетные трансферты |
13367,9 |
13367,9 |
|
Прочие безвозмездные поступления |
410,4 |
410,4 |
Расходы бюджета района на 2024 год составили 574095,1 тыс. рублей, на 2025 год – 575852,15 тыс. рублей.
В плановом периоде расходы бюджета района на выплату заработной платы работников муниципальных учреждений, работников органов муниципальной власти, запланированы без индексации.
Расходы на оплату коммунальных услуг муниципальных учреждений предусмотрены с учетом роста тарифов на планируемый период по данным региональной службы по тарифам Кировской области.
Расходы сформированы с учетом необходимости формирования условно утверждаемых расходов. В соответствии с требованиями статьи 184.1. Бюджетного кодекса РФ на плановый период запланированы условно утверждаемые расходы в объеме не менее 2,5% общего объема расходов бюджета (без учета расходов бюджета, предусмотренных за счет целевых межбюджетных трансфертов из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации) на 2024 год и 5% в 2025 году. В суммовом выражении данные расходы составят в 2024 году 7997,1 тыс. рублей и в 2025 году – 16683,3 тыс. рублей.
Структура расходов на 2024 и 2025 годы представлена в следующей таблице:
|
РАСХОДЫ |
Раз-дел |
2024 год |
2025 год |
||
|
сумма, тыс. рублей |
% к общему объему расходов |
сумма, тыс. рублей |
% к общему объему расходов |
||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
ВСЕГО РАСХОДОВ |
00 |
574095,1 |
100 |
575852,15 |
100 |
|
Общегосударственные вопросы |
01 |
58151,25 |
10,1 |
67936,15 |
11,8 |
|
Национальная безопасность и правоохранительная деятельность |
03 |
1965,7 |
0,3 |
1965,7 |
0,3 |
|
Национальная экономика |
04 |
45976 |
8,0 |
44807,4 |
7,8 |
|
Охрана окружающей среды |
06 |
244,81 |
0,04 |
244,81 |
0,04 |
|
Образование |
07 |
347627,17 |
60,6 |
337855,83 |
58,7 |
|
Культура и кинематография |
08 |
49175,12 |
8,6 |
49336,91 |
8,6 |
|
Социальная политика |
10 |
23197,35 |
4,0 |
25971,55 |
4,5 |
|
Физическая культура и спорт |
11 |
150,0 |
0,03 |
150,0 |
0,03 |
|
Обслуживание государственного и муниципального долга |
13 |
500,0 |
0,09 |
500,0 |
0,09 |
|
Межбюджетные трансферты общего характера бюджетам субъектов РФ и муниципальных образований |
14 |
47107,7 |
8,2 |
47083,8 |
8,2 |
ИСТОЧНИКИ ПОКРЫТИЯ ДЕФИЦИТА РАЙОННОГО БЮДЖЕТАна 2024 год и на 2025 год
Расходы бюджетов района на 2024 год и 2025 год не обеспечиваются плановыми доходами, в результате дефицит районного бюджета сложился в объеме в сумме 4654,93 тыс. рублей на 2024 год и в объеме в сумме 1141,27тыс. рублей на 2025 год
Основным источником покрытия дефицита бюджета района в 2024 и 2025 годах являются остатки средств на счетах и кредиты кредитных организаций.
мУНИЦИПАЛЬНЫЙ долг
Верхний предел муниципального долга составит:
на 01.01.2024 – 0 тыс. рублей, в том числе по муниципальным гарантиям – 0 тыс. рублей;
на 01.01.2025 – 0 тыс. рублей, в том числе по муниципальным гарантиям – 0,0 млн. рублей;
на 01.01.2026 – 0 тыс. рублей, в том числе по муниципальным гарантиям – 0,0 млн. рублей.
Предоставление муниципальных гарантий в 2023 году и плановом периоде 2024 – 2025 годов не планируется.
Заместитель главы администрации
Малмыжского района,
начальник финансового управления И.Д. Сырцова